W dynamicznie zmieniającym się świecie biznesu, przedsiębiorcy nieustannie poszukują skutecznych metod na zwiększenie sprzedaży i przyciągnięcie nowych klientów. Jednym z popularnych i efektywnych narzędzi marketingowych są vouchery oraz bony. Odpowiednio zaplanowane i wdrożone mogą znacząco podnieść atrakcyjność oferty firmy, budować lojalność klientów i poprawiać płynność finansową. Jakie są ich zalety i o czym warto pamiętać, aby uniknąć problemów podatkowych?

Jakie są rodzaje voucherów i bonów?

Przed wdrożeniem tego rozwiązania warto zapoznać się z podstawowymi rodzajami voucherów, aby dobrać najlepszy model do swojej działalności:

• Bony kwotowe – określona suma pieniędzy do wykorzystania na produkty lub usługi.
• Bony procentowe – uprawniają do rabatu na zakupy, np. 10% na całą ofertę.
• Vouchery produktowe – na konkretne produkty lub usługi, np. voucher na masaż w SPA.
• Vouchery czasowe – umożliwiają skorzystanie z usługi w określonym terminie.

Każdy z tych typów ma swoje zastosowanie i warto dopasować je do strategii marketingowej firmy.

Na co zwrócić uwagę przy sprzedaży voucherów?

Choć vouchery i bony to świetny sposób na promocję i sprzedaż, należy pamiętać o kilku kluczowych aspektach prawnych i podatkowych. Pierwszym z nich jest podatek VAT. W Polsce obowiązują dwa rodzaje voucherów:

Vouchery jednego przeznaczenia (SPV – single-purpose vouchers) – gdy z góry wiadomo, jakie towary/usługi i w jakiej stawce VAT zostaną zakupione, podatek VAT nalicza się w momencie sprzedaży vouchera.

Przykładem dla wykorzystania vouchera jednego przeznaczenia niech będzie tu salon fryzjerski i voucher na usługę za 100 zł. Co z podatkami?

• VAT (8% lub zw.) już w momencie sprzedaży.
• Możesz wystawić paragon lub fakturę.
• W PIT – możesz wybrać rozliczenie od razu lub w momencie realizacji.

Vouchery różnego przeznaczenia (MPV – multi-purpose vouchers) – jeśli voucher może być wykorzystany na różne towary/usługi z różnymi stawkami VAT, podatek nalicza się dopiero w momencie realizacji vouchera.

Przykładem dla wykorzystania vouchera różnego przeznaczenia niech będzie sklep sprzedający kartę podarunkową za 200 zł. Co z podatkami?

• VAT – brak na etapie sprzedaży.
• VAT naliczasz dopiero, gdy klient kupi konkretny produkt.
• Wystawiasz notę księgową/dokument wewnętrzny zamiast paragonu.

Trzeba sobie też zadać pytanie, kiedy powstaje przychód z bonów w PIT. Jest kilka możliwości:

• Od razu po sprzedaży (opcja dla kas fiskalnych).
• Gdy klient wykorzysta bon.
• Jeśli bon nie zostanie wykorzystany – w dniu jego wygaśnięcia.

Kolejna kwestia to okres ważności – określenie daty ważności vouchera chroni firmę przed koniecznością realizacji go wiele lat po sprzedaży.

Trzeci często brakujący aspekt to regulamin. Warto jasno określić zasady korzystania z bonów, np. czy można je łączyć z innymi promocjami, czy podlegają zwrotowi.

I ostatnia sprawa to ewidencjonowanie. Bony przedpłacone wymagają odpowiedniego księgowania. Prowadź ewidencję bonów! Powinna ona zawierać: datę sprzedaży vouchera, kwotę, termin ważności. Jeśli masz kasę fiskalną możesz od razu zaliczyć przychód, ale musisz to uwzględnić w zeznaniu rocznym PIT. Vouchery to świetny sposób na większy ruch w biznesie. Rozliczenie VAT i PIT zależy od rodzaju bonu. Dokumentacja to klucz do poprawnych rozliczeń.

Vouchery a podatki

Vouchery i bony to skuteczne narzędzie marketingowe, które może przynieść firmie wiele korzyści. Jednak ich wdrożenie powinno być przemyślane, zarówno pod kątem strategii sprzedaży, jak i przepisów podatkowych. Kluczem do sukcesu jest dobrze skonstruowany regulamin, przemyślana strategia oraz świadomość konsekwencji prawnych.
Jeśli masz wątpliwości dotyczące kwestii podatkowych związanych z voucherami, skontaktuj się z biurem rachunkowym. Monitorujemy na bieżąco zmiany w przepisach i pomagamy naszym klientom w podejmowaniu świadomych decyzji.